2019年8月29日在市第五届人大常委会第二十五次会议上
宜宾市审计局局长 杨发成
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市政府委托，向市人大常委会报告我市2018年度市级财政预算执行和其他财政收支情况审计工作，请予审议。
根据市委部署和审计法律法规，市审计局对2018年度市级（不含临港经开区）财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2019年8月14日，市委审计委员会召开第2次会议，对本报告进行了审议。自去年8月向市人大常委会报告审计工作以来，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神为指导，全面贯彻党的十九大精神，认真落实市委部署和市人大常委会审议意见，大力构建统一高效审计监督体系，不断拓展审计监督广度深度，依法全面履行审计监督职责，为推动宜宾加快建成全省经济副中心积极贡献审计力量。目前,市本级共审计和调查项目79个，审计后已上缴财政8188.30万元、已归还原渠道资金9.86亿元、已调账处理金额3554.04万元；移送线索41件，已追究刑事责任1人、给予党纪政纪处分53人、目前正在立案调查9人；挽回或避免损失6.66亿元；提出审计建议被采纳91条，被审计单位制定整改措施44条、建立健全规章制度19条。
2018年，全市各级政府、各部门和各单位增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，全面落实市委部署，认真执行市人大常委会批准的发展计划和财政预算，坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，主动融入“五位一体”发展战略，深入实施“565”总体谋划，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，市本级（不含临港经开区）公共预算收入完成45.91亿元，重点领域支出得到切实保障，经济发展继续呈现稳中有进、稳中向好的良好态势，全面建成小康社会的基础得到不断夯实。
——认真落实积极财政政策，不断深化财税体制改革。聚焦建设经济强市目标，切实发挥政策引导作用，着力优化财政预算绩效管理，深入实施“产业发展双轮驱动”战略，大力发展新兴产业，市本级（不含临港经开区）5个ppp项目顺利开工落地，成功争取地方政府债券资金8.06亿元，财政金融互动、就业等专项资金3186.28万元，结构调整对经济发展的支撑作用明显。
——持续优化营商环境，着力增强实体经济活力。着眼推进经济高质量发展，认真落实减税降费、“放管服”改革、农业供给侧结构性改革等重大政策措施，多措施推进减负行动计划，实体经济负担明显下降，经济发展活力不断提升。
——继续打好三大攻坚战，社会民生环境持续向好。大力防控风险隐患，地方金融机构突出问题整治工作成效明显；认真落实“两不愁、三保障”，大力实施扶贫专项计划，4个片区贫困县成功脱贫；坚持“绿水青山就是金山银山”，着力推动水源迁建、污水处理项目的提标改造，生态保护和污染防治工作取得新进展。
一、预算管理及决算草案审计情况
对市财政局组织市本级（不含临港经开区）预算执行和编制决算草案等情况、财政金融互动和部分涉企补助资金情况等进行了审计。市财政及相关部门认真落实财税体制改革举措，强化增收节支，优化预算管理，不断提高依法理财和管理水平。审计发现的主要问题有：
（一）部门预算编制不够完整。市公安局翠屏区分局、临港经开区分局部分经常性自有收入未编入2018年度单位部门预算。
（二）财政资金挖潜节源不到位。2018年末市本级（不含临港经开区）财政暂存款（主要为两年以内单位未使用的项目资金）较上年增长47.13%，清理压缩暂存款和结余资金不到位；截至2019年4月末省财政下达市本级（不含临港经开区）的财政金融互动专项资金还有少量超过一年以上未安排使用。
（三）专项资金管理不够规范。有的企业提供的申报材料中，部分财务数据不正确、扩大范围申报、重复申报财政奖补资金。
审计指出上述问题后，有关部门高度重视，正采取措施积极落实整改。
二、市直部门预算执行审计情况
今年首次采用“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式，实现对所有市直部门预算执行审计全覆盖。重点对49个市直单位的重点支出管理、支出绩效管理、财务制度执行、津补贴政策执行等12类问题进行了核查。相关单位预算管理不断规范，总体较好。但仍存在资金使用效益不高、财经制度执行不到位等问题。
（一）财政资金使用绩效不高。13个单位的33个专项工程项目推进缓慢。
（二）财经制度执行不严格。7个单位应缴未缴财政非税收入、财政代管资金，2个单位未经相关部门批准，擅自向下属企业出借资金。
（三）津补贴政策执行不到位。2个单位超范围超标准发放职工津贴补贴；3个单位存在无依据提高标准发放通讯费、未完善审批手续发放绩效工资的情况。
（四）“三公”经费管理不规范。3个单位原始报销凭据不规范、接待费核算不明晰、公务接待费超预算；11个单位未按规定使用公务卡或转账结算，现金列支公务接待费、公务用车燃油费。
审计指出问题后，相关单位通过上缴财政、追回津补贴等方式对部分事项进行了整改，其余正在整改中。
三、三大攻坚战审计情况
重点对市级财政风险管理和防控情况，高县、筠连县、兴文县3个县5个重点扶贫专项资金管理使用情况，以及中心城区水源迁建及供水保障抢险救灾工程、南岸污水处理提标改造工程等进行了审计。市本级政府债务管控有力，偿债资金有保障，政府债务风险得到有效控制；3个县5个重点扶贫专项的实施，有效改善了义务教育薄弱学校的基本办学条件，加大了对贫困人群的医疗救助和贫困残疾人员的帮扶力度，推进了文化惠民政策措施的落实。但还存在两个方面问题。
一是3个县有11个义务教育“全面改薄”项目因计划调整、基础资料不完善、建设管理不力等原因，未按时完成目标任务；3个县部分基本医疗保险、残疾人补助、易地扶贫搬迁等政策落实不到位，涉及人员1491人、金额34.41万元；3个县存在提前或延后拨付项目资金、未经政府采购设备等情况，涉及金额74.76万元。
二是中心城区水源迁建及供水保障抢险救灾工程、南岸污水处理提标改造工程项目进展不够理想，工期滞后，未按期完工。
审计指出问题后，有关单位积极采取措施，目前已基本完成整改。
四、重大政策措施落实审计情况
以促进经济高质量发展为目标，强化审计“两统筹”，重点关注了相关重大政策措施的落实效果。
（一）减税降费政策措施落实情况。重点对市、县（区）两级减税降费政策措施的落实、49个单位2018年度涉企收费等情况进行了审计调查。市、县（区）政府减税降费政策落实基本到位，2019年1—4月企业减免税额达8.35亿元。同时，通过降低社会保障费率，调整困难企业职工医疗保险参保方式等多项举措，减轻了企业负担，增强了企业活力。
（二）“放管服”改革政策措施落实情况。重点审计调查了市、县（区）落实政务服务标准化、“两张清单”“一网办”“一门办”“限时办”等改革工作推动情况。相关地方和单位高度重视，多措并举推进“放管服”改革工作，营商和发展环境进一步优化，实现了审批服务“最多跑一次”事项达到80%的工作目标。但珙县、筠连县、屏山县还存在整合力度不够、工作效率不高等问题。
（三）农业供给侧结构性改革措施落实情况。调查了市、县（区）农业生产社会化服务等11项资金1.82亿元的管理使用情况。原市农业局、原市畜牧水产局在下达目标任务时，未将原农业厅结构调整、绿色发展等目标任务细化分解到相关县（区）；10个县（区）不同程度地存在财政资金划拨不及时、项目资金闲置现象。
（四）拖欠民营企业中小企业账款清理情况。对市、县（区）17个政府部门和43个国有企业进行了重点抽查，针对审计指出的问题，相关部门和企业已清欠1.53亿元，其余欠款已拟定“清偿”计划。
五、重点专项资金和民生工程审计情况
（一）乡村振兴战略实施审计调查情况。重点审计调查了翠屏区、南溪区、叙州区、江安县、长宁县5个县（区）2018年度乡村振兴战略的实施情况。主要问题：一是项目规划编制滞后，翠屏区、南溪区、长宁县未按期完成乡镇乡村振兴、改善农村人居环境的规划编制。二是相关工作推进缓慢，叙州区未按时完成“千村示范工程”建设任务，翠屏区、江安县、长宁县未按时完成“两区”划定任务，翠屏区未启动农民专业合作社“空壳社”清理工作。三是建设项目未有效发挥作用，南溪区农村土地承包经营权管理平台相关数据录入不完整、确权登记不及时、使用效果较差；江安县1000亩优质核桃种植基地扩建项目未达到预期效果。四是财政补助资金审核把关不严，叙州区多申报、多支付财政补贴等20.33万元；江安县未按“先建后补”原则，提前支付农业综合开发项目财政补助资金50.40万元。五是相关优惠政策落实不到位，叙州区100家规模化畜禽养殖场未享受农业生产用电价。六是土地流转工作监督不到位，江安县犇腾牛羊畜牧有限责任公司长期拖欠农民土地流转费等9.83万元，相关单位未及时采取措施督促纠正。
（二）翠屏区老城区停车设施建设管理审计调查情况。对翠屏区老城区停车设施的规划、建设和管理情况进行了调查。市委、市政府高度重视停车设施的建设和管理，多次召开专题会议研究部署有关工作，强化了停车设施管理，规范了停车秩序，在一定程度上缓解了停车设施供给不足矛盾。存在的问题有：一是停车设施总体不足，老城区机动车保有量与同期停车泊位数相比缺口较大，2017年以来机动车保有量增长率远高于停车泊位增长率，“停车难”问题比较突出。二是规划引领作用不强，2016年编制的《翠屏区城区公共停车场近期布点规划》，并非全面性的专项规划，相关主管部门未采取措施及时细化完善。三是工作合力有待提升，由于部门之间职责分工不明确、协同联动不够紧密，涉及加强停车设施管理、规范停车秩序的多项工作推进不力，公共停车场建设和管理缺乏相应制度规范，同时由于管理手段落后，责任主体不明，对停车场的监督管理存在缺位现象。
（三）政务信息系统整合共享审计情况。重点调查了20个市直部门及所属19家单位的108个信息系统的整合共享情况。主要问题：一是市民政局、市文化馆、市公积金中心的4个信息系统建设，未取得市政府批准即实施。二是原市旅发委、原市畜牧水产局的2个信息系统建成后，长期闲置未用。三是原市旅发委、市人力资源社会保障局、市教育信息化指导中心的8个信息系统功能重复。四是原市旅发委等16个部门及其16家下属单位共56个信息系统，未进行安全等级保护定级和备案，存在安全隐患。
审计指出问题后，有关部门已完成26个信息系统的整改，其他问题正在整改过程中。
六、重大投资项目审计情况
（一）省重点项目投资绩效审计情况。对南溪长江公路大桥、长宁高铁连接线、屏山王场道路3个省重点项目投资绩效进行审计调查。相关县（区）扎实推进重点项目建设，稳投资、补短板效应持续增强，有力促进了经济社会发展。主要问题：一是工程变更管理制度执行不到位，3个省重点项目有44份工程变更未及时审批。二是项目推进未达预期，屏山王场道路项目因采用ppp模式建设、征地拆迁时间延长，至今未完工；长宁高铁连接线项目因共同招商的其他市政工程未完工，导致整个招商项目未按期完工。三是工程管理不规范，存在拖欠工程款、未按合同约定时间收取履约保证金、虚增项目成本等问题。
（二）重点项目跟踪审计情况。对市本级宜宾机场迁建工程等5个重点投资项目进行全过程跟踪审计。各建设单位内部管理制度基本健全，参建单位基本能按照合同约定履行自身职责。主要问题是：盐坪坝长江大桥因劳务分包方违规作业，发生高空坠落事故，目前应急管理部门已对事故进行了调查处理。
（三）重点项目竣工决（结）算审计情况。对屏山县城迁建等10个项目及8个以前年度遗留标段进行竣工决（结）算审计。主要问题有：施工单位高估冒算，多计工程价款；市职业技术学校迁建项目未经消防验收就投入使用，姚沙路路面改造未取得环评手续、酒都路北段未取得施工许可证就开工建设。
审计指出问题后，相关单位已及时纠正多计工程款问题，其余正在整改中。
七、长宁“6•17”地震救灾资金物资跟踪审计情况
长宁“6•17”地震发生后，全市审计机关迅速启动应急审计预案，组织11个审计组62名审计人员的审计队伍开展抗震救灾资金物资审计工作，重点对救灾资金物资的接收、调拨、分配、管理、使用情况进行全过程跟踪审计，全市共抽查83个单位、56个乡镇、18个村（社区）。审计结果表明，市、县（区）党委、政府高度重视抗震救灾工作，全市抗震救灾工作开展有序，受灾群众基本生活得到保障，受伤群众得到及时治疗，救灾资金物资管理使用基本规范。截至2019年7月31日，全市共筹集救灾资金4.08亿元，其中：各级财政安排1.94亿元、接受捐赠2.05亿元、中省部门（企业）直拨有关单位0.09亿元；共调拨和接受捐赠帐篷1.36万顶、床2.45万张、棉被6.91万床以及水、面包、方便面、大米、油等救灾物资。在跟踪审计过程中，坚持“边审计、边整改、边规范”原则，对审计发现的救灾资金物资管理制度不完善、部分应急抢险资金支出报账不及时、救灾物资台账登记管理不规范、物资保管措施未到位、危房标志不明显等问题，及时发出审计整改意见书、审计建议函共8份，审计促进了救灾款物的规范管理和使用。
八、重点交办事项审计情况
坚持聚焦中心、服务大局，认真贯彻落实审计厅和市委部署，在严格执行年度审计项目计划的同时，自加压力、担当作为，扎实推进各项工作。
（一）积极关注民生民本。一是接受审计厅指派，组织对攀枝花市保障性安居工程项目审计，有力促进了棚户区改造等重大政策落实；二是按照市委安排，对市农业科技园区管委会财政财务收支专项审计调查，促进农业科技园区科技孵化引领作用。
（二）有效服务领导干部监管。根据审计厅和市委组织部委托，对11名干部开展了经济责任审计，审计聚焦权力运行与责任落实，坚持“三个区分开来”，有效服务领导干部监督管理，着力促进领导干部履职尽责、担当作为。
（三）积极参与经济强市建设。积极响应市委部署，组织20余名审计人员，历时3个月时间，通过“白＋黑”“5＋2”的工作节律，对市城建集团公司2016年以来49个完工（在建）项目、149个已完工待结（决）算项目和市本级其他项目有关情况进行了清理，揭示了存在的问题，提出了改进建议，为市委重大决策提供了参考依据。
十、审计建议
（一）进一步深化财税体制改革。围绕财税、金融、国企国资和“放管服”等重点领域改革推进，实施全面预算绩效管理，完善中期财政规划，细化事权与支出责任划分，加强资金统筹使用，将所有预算资金纳入财政部门统一分配，减少部门间横向分配资金，促进财政资金优化配置，进一步提高财政资金使用效益。
（二）进一步推动经济高质量发展。紧扣“一干多支”发展战略，聚焦加快建成全省经济副中心目标，强化区域间发展规划对接、产业布局统筹、区域合作互动、基础设施共建、公共服务共享。持续打好三大攻坚战，继续加强政府性债务和金融风险管控，确保完成脱贫攻坚目标任务，大力推进生态保护和污染防治。
（三）进一步促进重大政策措施落实。统筹推进稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期各项工作，大力抓好减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、省级重点投资项目、乡村振兴战略等重大政策措施的具体贯彻落实，确保党中央令行禁止，推动高质量发展改革举措落地生根，促进全市经济社会健康持续发展。
（四）进一步做好灾后恢复重建工作。针对长宁“6•17”地震震级高、烈度强、相关受灾县损失巨大，灾后重建任务艰巨的实际情况，科学编制灾后恢复重建方案，积极向上争取政策和资金支持，充分调动各方面力量，强化巡察、纪检监察、审计等监督，压紧压实相关部门工作责任，确保灾后恢复重建工作有力有序有效开展。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在市委的正确领导和市人大常委会的大力推进下，市级预算管理和财政收支绩效水平进一步提高。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对四川工作和审计工作系列重要指示精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受人大监督，不忘初心、牢记使命，依法全面履行审计监督职责，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！